Финансовая деятельность — это применение ряда техник, действий и процедур, которые люди и организации приминяют для управления своими финансами. Особенно важна при этом разница между доходами и расходами и оценка риска инвестиций.
Если расходы превышают доходы (существует дефицит), то нужно дополнить недостающие денежные ресурсы. Это можно сделать путём получения кредитных средств, или путём выпуска акций (облигаций) на бирже. В современном мире заёмщику не надо самому ходить и искать кредитора — можно пойти в банк или на биржу, и соответствующий финансовый институт за определённую комиссию найдёт кредитора. Или наоборот — для кредитора найдёт заёмщика. Вся суть банковской и биржевой деятельности состоит в том, чтобы эффективно связывать нуждающихся в средствах с теми, у кого они есть свободные. Чем лучше работает в стране биржевая и банковская система, тем активнее и стабильнее экономика государства в целом. Это основное макроэкономическое правило, не имеющее исключений.
Если доходы превышают расходы (профицит), то свободные средства могут быть отданы в долг под проценты или вложены в каке-то дело или в покупку собственности. В этом суть финансовой деятельности — если есть свободные финансовые средства, то они должны быть пущены в дело, чтобы приносить дополнительный доход, или, как минимум, уберечься от инфляции.
Как уже говорилось ранее, банк служит посредником между заёмщиками и кредиторами. На практике это выглядит так: кредитор (вкладчик) приходит и кладёт свои свободные деньги на банковский счёт (т. н. депозит), чтобы получать со своего вклада процент. Затем в банк приходит заёмщик, чтобы получить кредит. Банк выдаёт средства вкладчика в кредит заёмщику под определенный процент, а этот процент включает в себя и доход для вкладчика, и доход для самого банка, и ещё плюс некоторый процент для страхования риска невозвращения кредита.
Биржа тоже служит цели соединения кредиторов и заёмщиков, но, в отличие от банка, не располагает собственным «финансовым буфером», то есть не может отложить деньги на депозит, пока не появится заёмщик. Биржа может связать кредитора и заёмщика только в реальном времени. Банк же может отложить средства, то есть кредитор (вкладчик) может прийти в банк сегодня, а заёмщик (желающий взять деньги вкладчика в кредит) может появиться только через месяц.
Кроме того, биржа торгует вкладами и кредитами в опосредованной форме. Желающий взять кредит выпускает на биржу облигации или акции. Облигация это тоже вид кредита, но она, в отличие от акции, не даёт права собственности на компанию-заёмщика, хотя и может предусматривать какой-то отдельный залог. Акция представляет собой долю владельца в компании-заёмщике, и, следовательно, одновременно служит и залогом по кредиту. По акциям и облигациям тоже могут выплачиваться проценты (называемые дивидендами). Если по акции не выплачивается дивиденд, то предполагается, что акция будет расти в цене, и кредитор, купивший акцию, сможет получить причитающуюся ему прибыль лишь продав подорожавшую акцию.
